💸 Налоги (Паушал)
Описал как можно платить налоги на паушальном налогообложении в Сербии. Налоги для паушального режима, самые простые в уплате, они не требуют расчета бухгалтера. Налоговая самостоятельно рассчитывает налоги и вам достаточно получить выписку с реквизитами и суммами.
Налоговая на сербском - Poreska uprava
После открытия бизнеса через неделю нужно получить решение по налогам, получить можно только если ип разморожено (ведет деятельность). Например вы открыли ип в октябре, первый раз налоги платите до 15го ноября включительно. Сумма налогов пропорционально количеству дней ип было разморожено (вело деятельность).
Частые вопросы
- Нужно ли платить налоги если нет оборота?
- Нужно платить не зависимо есть ли оборот
- Нужно ли платить налоги если нет счета в банке?
- Нужно платить не зависимо есть счет в банке
- Можно заплатить налоги разом за несколько месяцев/год?
- Можно просто сложите все суммы для каждого налога
- Когда платить первый налог после открытия ИП?
- До 15го числа месяца, следующего за месяцем открытия ИП
- Сумма пропорциональна количеству дней, когда ИП было разморожено (вело деятельность)
- Пример: открыли ИП 16 ноября – до 15 декабря платите налоги за ноябрь
- Можно ли платить налоги с личного счета или через менячицу?
- Технически можно, но лучше почитать нюансы тут
- Что делать если в решении только 2 налога вместо 4?
- Значит вы работаете или недавно работали в штате сербской фирмы
- Два других налога платит работодатель
- После увольнения нужно подать ППДГ-1Р в налоговую по месту регистрации ИП (или онлайн) для пересчета
- После пересчета на еПорези придет новое решение с 4 налогами
- Что будет за просрочку оплаты налогов?
- С 2023 года за просрочку могут начислить штраф от 50.000 RSD
- За 2 просрочки могут закрыть ИП
- При просрочке на неделю штрафы обычно не начисляют, но пени будут в любом случае
- Какой шифра плаhaньа использовать: 153 или 253?
- 253 – оплата онлайн (через мобильный/интернет банк бизнес счета)
- 153 – оплата наличными офлайн (менячица, почта, банк)
- В решении по налогам по умолчанию указано 253, при оплате офлайн нужно поменять на 153
- Должен ли паушал подавать годовой отчет в налоговую?
- Нет. Достаточно платить ежемесячные налоги, никаких годовых отчетов или деклараций
- Книгу КПО ведете для себя и показываете только по запросу (банк, налоговая)
- Когда меняется Poziv na broj и сумма налогов?
- При смене обштины юр адреса
- Каждый год в январе налог пересчитывается и меняется ваш Poziv na broj
- До 15 января платите по старым реквизитам и со старыми суммами (за декабрь)
- В конце января нужно взять новое решение по налогам
- С 16 января платите по новым реквизитам и с новыми суммами (за январь)
- Нужно ли платить налоги если ИП заморожен?
- Нет, во время заморозки налоги не начисляются, но вам нужно заплатить налоги за все те дни до заморозки.
- Решение по налогам выдается только когда ИП разморожено и ведет деятельность
- Можно ли получить решение по налогам без ВНЖ?
- Самостоятельно через еПорези – нет, требуется ВНЖ для авторизации
- Через бухгалтера или человека с ЭЦП – да, около 2.000 RSD за подачу
- Лично в налоговой по месту регистрации ИП – нет, посылают получать на сайте еПорези
Получение решения по налогам
(Нужен ВНЖ) В личном кабинете налоговой
Через бухгалтера (не обязательно нанимать, это как одноразовая услуга) или человека с ЭЦП, например:
- Можно подать через партнера гайда – 2.000 RSD за подачу.
- Можно подать через @ZNatalja – 2.000 RSD за подачу. Заполняете форму и вам придет решение по налогам в телеграм.
- Если вы в первый раз пользуетесь услугами бухгалтера или человека с ЭЦП, то получение его занимает определенное время. Зависит от налоговой, от 3 дней до особых случаев месяца. Срочно за один день никакой бух вам не сделает.
Лично в налоговой по месту регистрации ИП – перестали выдавать, отправляют в п.1/2
Почему отказывают?
Стенд где написано что решение по налогам можно получить только с подписью
Адреса налоговых
Налоговая Белград (Стари Град, Раковица, Савски Венац, Врачар)
Адрес: Zeleni Venac 16, Beograd
Режим работы: Пн-Пт 08:05-15:30
Обслуживает районы: Стари Град, Раковица, Савски Венац, Врачар
Налоговая Белград (Нови Белград, Земун)
Адрес: Цара Душана 145, Земун
Режим работы: Пн-Пт 07:30-15:30
Обслуживает районы: Нови Белград, Земун
Налоговая Новый сад
Адрес: Булевар Михајла Пупина 14, Нови Сад
Режим работы: Пн-Пт 8:00-14:30
Обслуживает районы: Бачки Петровац, Жабаљ, Србобран и Врбас
Как читать решение по налогам?
В решении по налогам будет 4 налога с информацией сколько и куда платить. Обычно в решении указан месяц открытия ип и следующий месяц с суммами сколько платить.
Если у вас в решении только 2 налога, то скорее всего вы открыли ип когда работали в штате сербской фирмы, либо недавно были уволены.
Их только 2 потому что другие два платит работодатель и после увольнения нужно подать заявление (ППДГ-1Р) в налоговую по месту регистрации вашего ИП или онлайн для пересчета налогов. После пересчета вам придет новое решение на еПорези.
Налог надо платить даже если нет оборота и счет в банке не открыт. С 2023 за просрочку налогов могут начислить штрафы по 50к динар и закрыть ип за 2 просрочки.
Если просрочите на неделю, то штрафы скорее всего не начислят, но пени будут в любом случае.
На последних страницах решения по налогам есть квитанции которые можно распечатать вписать суммы и поменять шифра плаhaньа с 253 - оплата онлайн, на 153 - это оплата наличными, с этим шифром можно оплатить в менячице, почте или банке.
Налог надо оплачивать каждый месяц до 15го числа включительно.
Пример со скринов выше, вы открыли бизнес например 11 или 16 Ноября
- 30 ноября получаете решение по налогам, заполняете 4 квитанции с суммами за ноябрь и оплачиваете банке, в мобильном банке или в менячице до 15 декабря.
- До 15 января оплачиваете те же 4 квитанции с суммами за декабрь. и т.д.
Каждый год налог пересчитывается + меняется ваш Poziv na broj.
- До 15 января вы платите по старым реквизитам со старыми суммами налогов
- В конце января вам нужно взять решение по налогам где будет указан ваш новый Poziv na broj и новые суммы налогов
- С 16 января платите новые суммы с новым Poziv na broj. Другими словами, до 15 февраля вы платите налог за январь по новым реквизитам и с новыми суммами.
Должен ли паушал делать отчет для налоговой в конце года? (нет)
Q: Should I (as a pausal) manually send some annual report or something like that to tax service, or I just keep paying current taxes and that’s it?
A: You just need to pay taxes and nothing more. You don’t have any obligations at the end of the year.
Дополнительные налоги:
- Налог за уборку (Чисточа) уникальный, платится только для тех у кого бизнес в Новом Саду, квитки об оплате присылают на почту (в 2023 нужно получать онлайн??). Сумма в 2023 году - 740 RSD в месяц.
- ♻️ Налог за экологию платится со второго календарного года ведения бизнеса.
Оплата офлайн
Важно! Этот способ подходит только для тех кто в процессе открытия банковского счета.
- Вы должны платить налоги со своего бизнес счета. Вы можете оплатить налоги через отделение банка. Приходите в ваш банк где открыт бизнес счет с платежками из решения по налогам как есть без изменений (см. последних страниц решения по налогам) и просите чтобы с вашего бизнес счета оплатили. Этот способ обычно используется теми у кого еще нет доступа к онлайн банку.
- Если у вас есть бизнес счет но нет на нем денег, то вместо того чтобы пополнить бизнес счет наличкой лучше оплатить в менячице налоги.
- Если платить постоянно не с бизнес счета, то есть не нулевой шанс что налоговая придет за вами. И влепит штрафы.
- Шанс что за вами придут маленький из-за большой нагрузки на налоговую, но он есть.
Пользуйтесь оплатой не с бизнес счета на свой страх и риск.
Хоть в законе не написано напрямую что нельзя платить налоги через менячицу/с личного счета/друг-сват за вас платит, но по факту это конфликтует с законом - Law on Amendments to the Law on Tax Procedure and Tax Administration. Где их главная цель повысить прозрачность и контроль за любыми операциями с деньгами бизнеса.
Для оплаты офлайн сами квитанции не обязательно печатать, можно прийти в любую менячицу, почту, банк - взять бесплатно квитанции и заполнить.
На последних страницах решения по налогам есть квитанции которые можно распечатать или использовать как пример. Некоторые менячицы умеют сканировать QR код, им будет достаточно сказать сумму налога.
Важно! Там есть квитанции за текущий год и за следующий год, вам нужно платить только за текущий!!
В квитанциях вам нужно поменять следующее:
- уплатилац - поменять на ваше Имя Фамилия и адрес из белого картона, иначе платежку не примут, офлайн вы платите как физ лицо потому что юр лицо технически не может платить через менячицу.
- сврха уплате - рекомендую написать название налога и месяц + год, например Doprinos za PIO za Jun 2023
- шифра плаhaньа - изначально там идет 253, нужно поменять на офлайн.
- 253 - оплата онлайн
- 153 - это оплата наличными, с этим шифром можно оплатить в менячице, почте или банке.
- износ - вписать суммы
| Сврха уплате | Рачун примаоца | Шаблон |
|---|---|---|
| Допринос за ПИО | 840-721313843-74 | Шаблон |
| Допринос за здравствено осигурање | 840-721325843-61 | Шаблон |
| Допринос за осигурање за случај незапослености | 840-721331843-06 | Шаблон |
| Порез на паушални приход | 840-711122843-32 | Шаблон |
| Поле | Значение |
|---|---|
| уплатилац | Так как вы платите офлайн, то вы платите как физ лицо и надо указать - ваше Имя Фамилия, адрес из белого картона и город. |
| сврха уплате | Смотри табличку выше (название налога и месяц + год, например Doprinos za PIO za Jun 2022) |
| прималац | Пореска управа Републике Србије |
| шифра плаhaньа | 153 - это оплата наличными, для онлайн 253 |
| валута | дин. - т.к. это официальная валюта Сербии |
| износ | сумма налога |
| рачун примаоца | Смотри табличку выше |
| модел | 97 - контрольная сумма |
| позив на броj (одобренье) | ваш номер в налоговой (брать из решения по налогам) |
Остальные поля как заполнить вам скажут на месте
Оплата онлайн
Через мобильное приложение райфайзен
Самый простой вариант это отсканировать QR код с вашей платежки в решении по налогам. Qr коды начали появляться с весны 2023 года.
Оплатить с помощью QR кода можно только в мобильном приложении бизнес счета, с личного счета онлайн 1й го не получится оплатить.
Чтобы отсканировать открываете бизнес приложение Domestic payments –> IPS payment, после вам нужно только подставить ваши суммы всё остальное должно заполниться автоматически.
Ниже инструкция для тех кто хочет заполнить всё самостоятельно или понять как всё работает.
Открываем бизнес приложение Domestic payments –> New payment
| Поле | Значение |
|---|---|
| Beneficiary name или Naziv primaoca | Poreska uprava Respublike Srbije |
| Beneficiary location или Mesto primaoca | Город где зарегистрирован ЮР адрес |
| Beneficiary account или Brok racuna primaoca | Смотри табличку ниже |
| Model | 97 |
| Credit reference number или Poziv na broj (odobrenje) | ваш номер в налоговой (брать из решения по налогам) |
| Amount (RSD) или Iznos | сумма налога |
| Payment code или Sifra placanja | 253 для оплаты налога онлайн |
| Payment purpose или Svrha placanja | Рекомендую написать название налога и месяц + год, например Doprinos za PIO za Jun 2022 |
Даты и переключатели игнорируйте, они вам не понадобятся
| Name | Beneficiary account |
|---|---|
| Допринос за PIO | 840-721313843-74 |
| Допринос за здравствено осигурање | 840-721325843-61 |
| Допринос за осигурање за случај | 840-721331843-06 |
| Порез на приходе од самосталних делатности | 840-711122843-32 |
Через личный кабинет поштанска банка
Открываем ЛК -> Placanja -> Novi nalog -> Standardni nalog
Заполнять всё латиницей!
| Поле | Значение |
|---|---|
| Racun platioca | Ваш счет в RSD |
| Naziv primaoca | Poreska uprava Respublike Srbije |
| Adresa primaoca | Город где у вас зарегистрирован бизнес |
| Grad Primaoca | Город где у вас зарегистрирован бизнес |
| Sifra placanja | 53 - Это было подтверждено поддержкой банка |
| Iznos | сумма налога |
| Model | 97 - контрольная цифра, стандартная для налогов и пошлин |
| Poziv na broj | ваш номер в налоговой (брать из решения по налогам) |
| Svrha placanja | Рекомендую написать название налога и месяц + год, например Doprinos za PIO za Jun 2022 |
| Racun primaoca | Смотри табличку ниже |
| Model | 97 - контрольная цифра, стандартная для налогов и пошлин |
| Poziv na broj | второй раз ваш номер в налоговой (брать из решения по налогам) |
Остальные поля оставьте как есть
Налоги:
| Svrha placanja | Racun primaoca |
|---|---|
| Допринос за PIO | 840-721313843-74 |
| Допринос за здравствено осигурање | 840-721325843-61 |
| Допринос за осигурање за случај | 840-721331843-06 |
| Порез на приходе од самосталних делатности | 840-711122843-32 |
Заполняете все поля, дублируете позив на броj два раза и отправляете. Не забудь в конце (после оплаты) сделать шаблоны, чтобы в дальнейшем не повторять процесс заполнения! Всё!
Через мобильное бизнес приложение Alta bank
- Открываете приложение -> вводите пин/биометрическую авторизацию -> внизу выбираете Paymants -> Scans -> сканируйте ваш QR код на платежке с налогом
- Откроется страница с заполненными налогами
- Проверьте что вы отсканировали налоги за нужный год, в решении из налоговой решения за этот год и за следующий и они не перезасчитываются автоматически если вы неправильно оплатили.
- После проверки нажмите Confirm для подтверждения перевода
- Повторите это для каждого налога
Через десктопное бизнес приложение Alta bank
Заполнять всё латиницей!
В eBanking жмем “New order for transfer”
Создаете новый платеж Анкету заполняем по примеру.
| Поле | Значение |
|---|---|
| Payer | название компании, адрес и город |
| Purpose code | 253 для оплаты налога онлайн |
| Amount | сумма налога |
| Purpose description | из решения налоговой |
| My account | заполнится само, это ваш номер счета |
| Model и reference number (debit) | оставляйте пустыми |
| Payee account | из решения налоговой (Racun primaoca) |
| Other party name | Poreska uprava Republike Srbije (первое поле), Beograd (второе) |
| Model и Payee reference number | из решения налоговой 97 + (позив на број (одобрење)) |
ZDR, PIO, OSIG, POREZ, будет ZDR Poreska uprava.
После жмем Save order and sign вверху этого окна. Он попросит пин-код после.
Делаем так со всеми налогами и обязательно жмем Syncronize, платежи случаются только после этого. И все :)
Как проверить что налоги оплачены и нет задолжности?
Есть 3 варианта как проверить:
- Можете самостоятельно в личном кабинете налоговой имея что-то из списка:
- Через бухгалтера (не обязательно нанимать, это как одноразовая услуга) или человека с ЭЦП, например:
- Можно подать через партнера гайда – 2.000 RSD за подачу.
- Можно подать через @ZNatalja – 2.000 RSD
- Если вы в первый раз пользуетесь услугами бухгалтера или человека с ЭЦП, то получение его занимает определенное время. Зависит от налоговой, от 3 дней до особых случаев месяца. Срочно за один день никакой бух вам не сделает.
- Лично в налоговой по месту регистрации ИП (не факт что вам её сделают, с высоким шансом пошлют в пункт 1)
Книга KPO
Эта книга (книгой это сложно назвать) обязательна для заполнения - это просто PDF со списком всех входящих транзакций в любой валюте. Валюта конвертируется в динары на день выставления счета (инвойса) по среднему курсу (Middle Exchange Rate) NBS (Национальный банк Сербии). Эту книгу заранее никому не надо отправлять, просто хранить у себя как файл. Эту книгу надо давать по запросу, например её может попросить: банк, налоговая и возможно еще кто-то. Книга должна быть одна на календарный год, в эту книгу выписывают все инвойсы выставленные за год книги.
- Шаблон книги КПО (pdf),
- 1 Редни број – Порядковый номер транзакции
- 2 Датум и опис књижења – Дата из инвойса и Название компании кто перевел денег
- 3 од продаје производа – Оставьте пустым если вы не продаете вещи, а только оказываете услуги.
- 4 од извршених услуга – Сумма в динарах за ваши услуги, сумма из инвойса даже если на счет пришло меньше денег из-за комиссий, конвертировать по среднему курсу (Middle Exchange Rate) NBS (Национальный банк Сербии) по дате инвойса.
- 5 СВЕГА ПРИХОДИ ОД ДЕЛАТНОСТИ – сложите суммы из 3й и 4й колонки
- Удобный сервис для генерации книги КПО
- Еще один сервис для генерации книги КПО от участника чата гайда
- Свод правил по бизнес-книгам KPO
Полезные ссылки
— Если вы нашли ошибку/неточность в гайде, или хотите предложить дополнить его, то можете написать автору на email! 🚀
— Если вы можете дополнить существующие статьи фотографиями/видео/скриншотами, то можете написать автору на email приложив медиа файлы к письму, их обязательно добавят к статье! 🚀
— 🎯 Миссия гайда - мы создаем комьюнити взаимопомощи и сделаем услуги помогаторов ненужными через открытую информацию.