Налоги (Паушал)
Описал как можно платить налоги на паушальном налогообложении в Сербии. Налоги для паушального режима, самые простые в уплате, они не требуют расчета бухгалтера. Налоговая самостоятельно рассчитывает налоги и вам достаточно получить выписку с реквизитами и суммами.
Налоговая на сербском - Poreska uprava
После открытия бизнеса через неделю нужно получить решение по налогам, получить можно только если ип разморожено (ведет деятельность). Налоги надо платить со следующего месяца каждый месяц до 15го числа включительно, не зависимо есть ли оборот или открыт ли банковский счет. Например вы открыли ип в октябре, первый раз налоги платите до 15го ноября включительно. Сумма налогов пропорционально количеству дней ип было разморожено (вело деятельность). Можно заплатить налоги разом хоть на весь календарный год или за несколько месяцев, просто сложите все суммы.
Решение по налогам можно получить следующими способами:
(Нужен ВНЖ) В личном кабинете налоговой
Через бухгалтера (не обязательно нанимать, это как одноразовая услуга)
Лично в налоговой по месту регистрации ИП, рекомендую пытаться с ними говорить на сербском или хотя бы подготовить фразу, в налоговой Белграда 95% отказывают и отправляют в пункт 1. В налоговой Нового-Сада все спокойно выдают. Сказать в налоговой
молим вас могу ли добити пореско решење за предузетнике паушала, с собой надо иметь подтверждающих регистрацию документ из АПР и паспорт.Почему отказывают?
Стенд где написано что решение по налогам можно получить только с подписью Без ВНЖ только опция 2 и 3 (см выше)
Налоговая Белград
Адрес: Zeleni Venac 16, Beograd
Режим работы: Пн-Пт 8:05-15:30
Обслуживает районы: Стари Град, Раковица, Савски Венац, Врачар
Налоговая Новый сад
Адрес: Булевар Михајла Пупина 14, Нови Сад окно №5
Режим работы: Пн-Пт 8:00-14:30
Обслуживает районы: Бачки Петровац, Жабаљ, Србобран и Врбас
С собой надо иметь подтверждающих регистрацию документ из АПР и паспорт, пример ниже.
В решении по налогам будет 4 налога с информацией сколько и куда платить. Обычно в решении указан месяц открытия ип и следующий месяц с суммами сколько платить.
На последних страницах решения по налогам есть квитанции которые можно распечатать вписать суммы и поменять шифра плаhaньа с 253 - оплата онлайн, на 153 - это оплата наличными, с этим шифром можно оплатить в менячице, почте или банке.
Налог надо оплачивать каждый месяц до 15го числа включительно.
Пример со скринов выше, вы открыли бизнес например 11 или 16 Ноября
- 30 ноября получаете решение по налогам, заполняете 4 квитанции с суммами за ноябрь и оплачиваете банке, в мобильном банке или в менячице до 15 декабря.
- До 15 января оплачиваете те же 4 квитанции с суммами за декабрь. и т.д.
Каждый год налог пересчитывается + меняется ваш Poziv na broj.
- До 15 января вы платите по старым реквизитам со старыми суммам налогов
- В конце января вам нужно взять решение по налогам где будет указан ваш новый Poziv na broj и новые суммы налогов
- С 16 января платите новые суммы с новым Poziv na broj. Другими словами, до 15 февраля вы платите налог за январь по новым реквизитам и с новыми суммами.
Должен ли паушал делать отчет для налоговой в конце года? (нет)
Q: Should I (as a pausal) manually send some annual report or something like that to tax service, or I just keep paying current taxes and that’s it?
A: You just need to pay taxes and nothing more. You don’t have any obligations at the end of the year.
Дополнительные налоги:
- Налог за уборку (Чисточа) уникальный, платится только для тех у кого бизнес в Новом Саду, квитки об оплате присылают на почту (в 2023 нужно получать онлайн??). Сумма в 2023 году - 740 RSD в месяц.
- ♻️ Налог за экологию платится со второго календарного года ведения бизнеса.
Оплата оффлайн
Для оплаты оффлайн сами квитанции не обязательно печатать, можно прийти в любую менячицу, почту, банк - взять бесплатно квитанции и заполнить.
На последних страницах решения по налогам есть квитанции которые можно распечатать или использовать как пример. Некоторые менячицы умеют сканировать QR код, им будет достаточно сказать сумму налога.
Важно! Там есть квитанции за текущий год и за следующий год, вам нужно платить только за текущий!!
В квитанциях вам нужно поменять следующее:
- уплатилац - поменять на ваше Имя Фамилия и адрес из белого картона, иначе платежку не примут, офлайн вы платите как физ лицо потому что юр лицо технически не может платить через менячицу.
- сврха уплате - рекомендую написать название налога и месяц + год, например Doprinos za PIO za Jun 2023
- шифра плаhaньа - изначально там идет 253, нужно поменять на офлайн.
- 253 - оплата онлайн
- 153 - это оплата наличными, с этим шифром можно оплатить в менячице, почте или банке.
- износ - вписать суммы
| Сврха уплате | Рачун примаоца |
|---|---|
| Допринос за ПИО | 840-721313843-74 |
| Допринос за здравствено осигурање | 840-721325843-61 |
| Допринос за осигурање за случај незапослености | 840-721331843-06 |
| Порез на приходе од самосталних делатности | 840-711122843-32 |
| Поле | Значение |
|---|---|
| уплатилац | Так как вы платите оффлайн, то вы платите как физ лицо и надо указать - ваше Имя Фамилия, адрес из белого картона и город. |
| сврха уплате | Смотри табличку выше (название налога и месяц + год, например Doprinos za PIO za Jun 2022) |
| прималац | Пореска управа Републике Србије |
| шифра плаhaньа | 153 - это оплата наличными, для онлайн 253 |
| валута | дин. - т.к. это официальная валюта Сербии |
| износ | сумма налога |
| рачун примаоца | Смотри табличку выше |
| модел | 97 - контрольная сумма |
| позив на броj (одобренье) | ваш номер в налоговой (брать из решения по налогам) |
Остальные поля как заполнить вам скажут на месте
Оплата онлайн
Через мобильное приложение райфайзен
Самый простой вариант это отсканировать QR код с вашей платежки в решении по налогам. Qr коды начали появляться с весны 2023 года.
Оплатить с помощью QR кода можно только в мобильном приложении бизнес счета, с личного счета онлайн 1й го не получится оплатить.
Что бы отсканировать открываете бизнес приложение Domestic payments –> IPS payment, после вам нужно только подставить ваши суммы всё остальное должно заполниться автоматически.
Ниже инструкция для тех кто хочет заполнить всё самостоятельно или понять как всё работает.
Открываем бизнес приложение Domestic payments –> New payment
| Поле | Значение |
|---|---|
| Beneficiary name или Naziv primaoca | Название платежа мб любым, но я указывал как в платежке |
| Beneficiary location или Mesto primaoca | Город где зарегистрирован ЮР адрес |
| Beneficiary account или Brok racuna primaoca | Смотри табличку ниже |
| Model | 97 |
| Credit reference number или Poziv na broj (odobrenje) | ваш номер в налоговой (брать из решения по налогам) |
| Amount (RSD) или Iznos | сумма налога |
| Payment code или Sifra placanja | 253 для оплаты налога онлайн |
| Payment purpose или Svrha placanja | Рекомендую написать название налога и месяц + год, например Doprinos za PIO za Jun 2022 |
Даты и переключатели игнорируйте, они вам не понадобятся
| Name | Beneficiary account |
|---|---|
| Допринос за PIO | 840-721313843-74 |
| Допринос за здарвствено осигурање | 840-721325843-61 |
| Допринос за осигурање за случај | 840-721331843-06 |
| Порез на приходе од самосталних делатности | 840-711122843-32 |
Через личный кабинет поштанска банка
Открываем ЛК -> Placanja -> Novi nalog -> Standardni nalog
Заполнять всё латиницей!
| Поле | Значение |
|---|---|
| Racun platioca | Ваш счет в RSD |
| Naziv primaoca | Название платежа мб любым, но я указывал как в платежке |
| Mesto primaoca | Город где у вас зарегистрирован бизнес |
| Grad Primaoca | Город где у вас зарегистрирован бизнес |
| Sifra placanja | 53 - Это было подтверждено поддержкой банка |
| Iznos | сумма налога |
| Model | 97 - контрольная цифра, стандартная для налогов и пошлин |
| Poziv na broj | ваш номер в налоговой (брать из решения по налогам) |
| Svrha placanja | Рекомендую написать название налога и месяц + год, например Doprinos za PIO za Jun 2022 |
| Racun primaoca | Смотри табличку ниже |
| Model | 97 - контрольная цифра, стандартная для налогов и пошлин |
| Poziv na broj | второй раз ваш номер в налоговой (брать из решения по налогам) |
Остальные поля оставьте как есть
Налоги:
| Svrha placanja | Racun primaoca |
|---|---|
| Допринос за PIO | 840-721313843-74 |
| Допринос за здарвствено осигурање | 840-721325843-61 |
| Допринос за осигурање за случај | 840-721331843-06 |
| Порез на приходе од самосталних делатности | 840-711122843-32 |
Заполняете все поля, дублируете позив на броj два раза и отправляете. Не забудь в конце (после оплаты) сделать шаблоны, чтобы в дальнейшем не повторять процесс заполнения! Всё!
Как проверить что налоги оплачены и нет задолжности?
Есть 3 варианта как проверить:
- Имея 🚀 Электронная подпись или 🌈 ConsentID в личном кабинете налоговой
- Через бухгалтера (не обязательно нанимать, это как одноразовая услуга)
- Лично в налоговой по месту регистрации ИП (не факт что вам её сделают, с высоким шансом пошлют в пункт 1)
Книга KPO
Эта книга (книгой это сложно назвать) обязательна для заполнения - это просто PDF со списком всех входящих транзакций в любой валюте. Валюта конвертируется в динары по курсу на день выставления счета (инвойса) по курсу NBS (Национальный банк Сербии). Эту книгу заранее никому не надо отправлять, просто хранить у себя как файл. Эту книгу надо давать по запросу, например её может попросить: банк, налоговая и возможно еще кто-то. Книга КПО нужна для расчета ЕКО налога.
- Шаблон книги КПО (pdf),
- 1 Редни број – Порядковый номер транзакции
- 2 Датум и опис књижења – Дата из инвойса и Название компании кто перевел денег
- 3 од продаје производа – Оставьте пустым если вы не продаете вещи, а только оказываете услуги.
- 4 од извршених услуга – Сумма в динарах за ваши услуги, сумма из инвойса даже если на счет пришло меньше денег из-за комиссий, конвертировать по курсу NBS (Национальный банк Сербии) по дате инвойса.
- 5 СВЕГА ПРИХОДИ ОД ДЕЛАТНОСТИ – сложите суммы из 3й и 4й колонки
- Свод правил по бизнес-книгам KPO