Налоги (Паушал)

Описал как можно платить налоги на паушальном налогообложении в Сербии. Налоги для паушального режима, самые простые в уплате, они не требуют расчета бухгалтера. Налоговая самостоятельно рассчитывает налоги и вам достаточно получить выписку с реквизитами и суммами.

Налоговая на сербском - Poreska uprava

После открытия бизнеса через неделю нужно получить решение по налогам, получить можно только если ип разморожено (ведет деятельность). Налоги надо платить со следующего месяца каждый месяц до 15го числа включительно, не зависимо есть ли оборот или открыт ли банковский счет. Например вы открыли ип в октябре, первый раз налоги платите до 15го ноября включительно. Сумма налогов пропорционально количеству дней ип было разморожено (вело деятельность). Можно заплатить налоги разом хоть на весь календарный год или за несколько месяцев, просто сложите все суммы.

Решение по налогам можно получить следующими способами:

  1. (Нужен ВНЖ) В личном кабинете налоговой

  2. Через бухгалтера (не обязательно нанимать, это как одноразовая услуга)

    • Например, через Наталью, она сможет получить налоги для Паушала (за ~2000RSD), в налоговую не надо идти. (Пожалуйста, напишите ей что вы пришли с гайда, это не реклама, просто она работает хорошо)
  3. Лично в налоговой по месту регистрации ИП, рекомендую пытаться с ними говорить на сербском или хотя бы подготовить фразу, в налоговой Белграда 95% отказывают и отправляют в пункт 1. В налоговой Нового-Сада все спокойно выдают. Сказать в налоговой молим вас могу ли добити пореско решење за предузетнике паушала, с собой надо иметь подтверждающих регистрацию документ из АПР и паспорт.

    Почему отказывают?
    Стенд где написано что решение по налогам можно получить только с подписью
    Стенд где написано что решение по налогам можно получить только с подписью
  4. Без ВНЖ только опция 2 и 3 (см выше)

Налоговая Белград

Адрес: Zeleni Venac 16, Beograd

Режим работы: Пн-Пт 8:05-15:30

Обслуживает районы: Стари Град, Раковица, Савски Венац, Врачар

Налоговая Новый сад

Адрес: Булевар Михајла Пупина 14, Нови Сад окно №5

Режим работы: Пн-Пт 8:00-14:30

Обслуживает районы: Бачки Петровац, Жабаљ, Србобран и Врбас

С собой надо иметь подтверждающих регистрацию документ из АПР и паспорт, пример ниже.

Пример бумаги подтверждающих регистрацию
Пример бумаги подтверждающих регистрацию

В решении по налогам будет 4 налога с информацией сколько и куда платить. Обычно в решении указан месяц открытия ип и следующий месяц с суммами сколько платить.

Пример налогового решения. Суммы в примере могут отличаться от ваших
Пример налогового решения. Суммы в примере могут отличаться от ваших
Пример налогового решения. Суммы в примере могут отличаться от ваших
Пример налогового решения. Суммы в примере могут отличаться от ваших
Пример налогового решения. Где искать ваш налоговый номер, позив на брой (Poziv na broj)
Пример налогового решения. Где искать ваш налоговый номер, позив на брой (Poziv na broj)

На последних страницах решения по налогам есть квитанции которые можно распечатать вписать суммы и поменять шифра плаhaньа с 253 - оплата онлайн, на 153 - это оплата наличными, с этим шифром можно оплатить в менячице, почте или банке.

Оплата оффлайн

Для оплаты оффлайн сами квитанции не обязательно печатать, можно прийти в любую менячицу, почту, банк - взять бесплатно квитанции и заполнить.

Пример квитанции для оплаты налога
Пример квитанции для оплаты налога, шаблон
Сврха уплатеРачун примаоца
Допринос за ПИО840-721313843-74
Допринос за здравствено осигурање840-721325843-61
Допринос за осигурање за случај незапослености840-721331843-06
Порез на приходе од самосталних делатности840-711122843-32
ПолеЗначение
уплатилацТак как вы платите оффлайн, то вы платите как физ лицо и надо указать - ваше Имя Фамилия, адрес из белого картона и город.
сврха уплатеСмотри табличку выше (название налога и месяц + год, например Doprinos za PIO za Jun 2022)
прималацПореска управа Републике Србије
шифра плаhaньа153 - это оплата наличными, для онлайн 253
валутадин. - т.к. это официальная валюта Сербии
износсумма налога [рекомендую округлять на ~50 динар вверх, брать из решения по налогам]
рачун примаоцаСмотри табличку выше
модел97 - контрольная сумма
позив на броj (одобренье)ваш номер в налоговой (брать из решения по налогам)

Остальные поля как заполнить вам скажут на месте

Оплата онлайн

Через мобильное приложение райфайзен

Ниже инструкция для тех кто хочет заполнить всё самостоятельно или понять как всё работает.

Открываем бизнес приложение Domestic payments –> New payment

ПолеЗначение
Beneficiary name или Naziv primaocaНазвание платежа мб любым, но я указывал как в платежке
Beneficiary location или Mesto primaocaГород где зарегистрирован ЮР адрес
Beneficiary account или Brok racuna primaocaСмотри табличку ниже
Model97
Credit reference number или Poziv na broj (odobrenje)ваш номер в налоговой (брать из решения по налогам)
Amount (RSD) или Iznosсумма налога [рекомендую округлять на ~50 динар вверх, брать из решения по налогам]
Payment code или Sifra placanja253 для оплаты налога онлайн
Payment purpose или Svrha placanjaРекомендую написать название налога и месяц + год, например Doprinos za PIO za Jun 2022

Даты и переключатели игнорируйте, они вам не понадобятся

Пример оплаты налога через мобильное райфа
Пример оплаты налога через мобильное райфа
NameBeneficiary account
Допринос за PIO840-721313843-74
Допринос за здарвствено осигурање840-721325843-61
Допринос за осигурање за случај840-721331843-06
Порез на приходе од самосталних делатности840-711122843-32
Пример черновиков
Пример черновиков

Через личный кабинет поштанска банка

Открываем ЛК -> Placanja -> Novi nalog -> Standardni nalog

Заполнять всё латиницей!

Пример оплаты налога через лк поштанска
Пример оплаты налога через лк поштанска
ПолеЗначение
Racun platiocaВаш счет в RSD
Naziv primaocaНазвание платежа мб любым, но я указывал как в платежке
Mesto primaocaГород где у вас зарегистрирован бизнес
Grad PrimaocaГород где у вас зарегистрирован бизнес
Sifra placanja53 - Это было подтверждено поддержкой банка
Iznosсумма налога [рекомендую округлять на ~50 динар вверх, брать из решения по налогам]
Model97 - контрольная цифра, стандартная для налогов и пошлин
Poziv na brojваш номер в налоговой (брать из решения по налогам)
Svrha placanjaРекомендую написать название налога и месяц + год, например Doprinos za PIO za Jun 2022
Racun primaocaСмотри табличку ниже
Model97 - контрольная цифра, стандартная для налогов и пошлин
Poziv na brojвторой раз ваш номер в налоговой (брать из решения по налогам)

Остальные поля оставьте как есть

Налоги:

Svrha placanjaRacun primaoca
Допринос за PIO840-721313843-74
Допринос за здарвствено осигурање840-721325843-61
Допринос за осигурање за случај840-721331843-06
Порез на приходе од самосталних делатности840-711122843-32

Заполняете все поля, дублируете позив на броj два раза и отправляете. Не забудь в конце (после оплаты) сделать шаблоны, чтобы в дальнейшем не повторять процесс заполнения! Всё!

Как проверить что налоги оплачены и нет задолжности?

Есть 3 варианта как проверить:

  1. Имея Электронная подпись в личном кабинете налоговой
  2. Через бухгалтера (не обязательно нанимать, это как одноразовая услуга)
  3. Лично в налоговой по месту регистрации ИП (не факт что вам её сделают, с высоким шансом пошлют в пункт 1)

Книга KPO

Бухгалтерская книга по форме КПО (опциональна для паушала)
Бухгалтерская книга по форме КПО (обязательна для паушала)

Эта книга (книгой это сложно назвать) обязательна для заполнения - это просто PDF со списком всех входящих транзакций в любой валюте. Валюта конвертируется в динары по курсу на день выставления счета (инвойса) по курсу NBS (Национальный банк Сербии). Эту книгу заранее никому не надо отправлять, просто хранить у себя как файл. Эту книгу надо давать по запросу, например её может попросить: банк, налоговая и возможно еще кто-то. Книга КПО нужна для расчета ЕКО налога.

  • Шаблон книги КПО (pdf),
    • 1 Редни број – Порядковый номер транзакции
    • 2 Датум и опис књижења – Дата из инвойса и Название компании кто перевел денег
    • 3 од продаје производа – Оставьте пустым если вы не продаете вещи, а только оказываете услуги.
    • 4 од извршених услуга – Сумма в динарах за ваши услуги, сумма из инвойса даже если на счет пришло меньше денег из-за комиссий, конвертировать по курсу NBS (Национальный банк Сербии) по дате инвойса.
    • 5 СВЕГА ПРИХОДИ ОД ДЕЛАТНОСТИ – сложите суммы из 3й и 4й колонки
  • Свод правил по бизнес-книгам KPO

Полезные ссылки