Открытие ИП (Паушал)
Описание как открыть ИП в Сербии на паушальном налогообложении. Паушальный режим самый простой. Открыть его занимает до 5 дней и нужно минимум документов.
Если вы собираетесь открывать ИП пустышку, без оборота, то вам ВНЖ дадут, но не продлят даже если вы платите налоги ежемесячно. Минимальные суммы оборотов никто точно не знает, но ориентируйтесь на примерно 2к евро в месяц.
Если вы планируете получать деньги на рф, армянскую и т.д. карту, а потом как то эти деньги выводить в Сербию, а потом класть на счет ИП, то так нельзя. Если вы будете пытаться создавать фиктивную деятельность, то можете понести ответственность за отмывание денег. Если вы работаете на фирму и вам не могут переводить оплату за вашу работу на счет ИП через свифт, то меняйте работодателя.
Рекомендую почитать: Нюансы по ведению ИП
Список документов
Белый картон НЕ НУЖЕН
Можно заполнить заявление на компьютере и распечатать (Регистрациона пријава оснивања предузетника)
- заполненный пример – рекомендую не менять данные в этом заявлении, а всё заполнить в чистом
- Все поля заполнять сербской латиницей, а Имя и Фамилию писать как в загран паспорте (англ вариант).
- Все поля заполнять КАПСОМ (в верхнем регистре)
- Подписать на первой странице
Если хотите открыть ИП с приостановленной деятельностью (замороженным) и начать деятельность по заявлению (разморозить), то на 4й странице заявления поставьте галку напротив: Почетак обављања делатности пријавићу накнадно (пријавом промене података)
- Если ип с приостановленной деятельностью, то налоги платить не надо, а за юр адрес платить надо всегда пока ип не закроеться.
- Райф, Поштанск и Альта(?) не открывают счета для ИП с приостановленной деятельностью. Нужно разморозить (начать деятельность) прежде чем идти в банк.
- Нельзя принимать деньги до начала деятельности
Выбрать подходящий код деятельности
Оплата пошлины (1600 динаров оплата на месте кэшем/картой)
Копия загран паспорта (первая страница, где фото)
(Опционально) Если у вас есть внж и вы указывали в графе JMBG (Ев.Бр из налепницы 13 цифр, начинается с дня рождения), то нужна еще копия загран паспорта (страница с внж)
Юридический адрес
Юридический адрес должен быть в том же городе где вы собираетесь жить и получать ВНЖ иначе вам откажут. Так же если вам потребуется сходить в налоговую, то придется идти по месту регистрации юр лица.- Коворкинги предоставляют услуги по виртуальному юр адресу. Я и коллеги рекомендуют следующие:Перед тем как открыть ИП, напишите/сходите в коворкинги и спросите какой адрес использовать для регистрации. Некоторые коворкинги сначала просят оплатить вперед (это нормально), а потом говорят адрес. Договор с коворкингом тащить в АПР не надо. После открытия ИП вам надо прийти в коворкинг и подписать договор.
Белград – hubitat.rs 44 Euro если помесячно, или 440 Euro (~16% скидка) в год, оплата помесячно или раз в год [кэш/онлайн]
Нови-Сад — hubitat.rs 41 Euro если помесячно, или 408 Euro (~16% скидка) в год, оплата помесячно или раз в год [кэш/онлайн].
Как оплачивать офис hubitat в онлайн банке?
- Можно зарегистрировать по адресу жительства если хозяин разрешит. (нюансы смотрите ниже)
- Коворкинги предоставляют услуги по виртуальному юр адресу. Я и коллеги рекомендуют следующие:
Название компании (НАЗИВ) должно быть на сербском или не быть вообще! Если названия нет, то сделают автоматически по такому шаблону — Имя Фамилия PR Название кода деятельности Город. Рекомендую оставить поле НАЗИВ пустым, его автоматически заполнят. Источник
Пример стандартного названия компании: ANDREI NOVOSELOV PR RAČUNARSKO PROGRAMIRANJE NOVI SAD
Нюансы по регистрации бизнеса по месту жительства (если квартира не ваша)
Нужно отдельный контракт на то что вы арендуете часть квартиры еще и как офис. Заверять у нотариуса не надо. Шаблон для контракта. Самое сложное в 8 пункте. Обязательно должно быть указано нетто или брутто и дата оплаты, при этом декларацию подать и налог заплатить обязательно раньше даты оплаты. Если оплата за год, то за каждый год декларация подается раздельно, Надо в договоре бить платеж на 2, как в это в примере.
Если вы снимаете квартиру у физ лица (по факту ваш предузетник снимает помещение под офис у физ лица), то вы обязаны оплатить налог 20% от суммы в контракте. Чтобы заплатить этот налог надо сделать расчет, заполнить и подать декларацию, получить инструкцию по уплате, потом заплатить. И все это электронным путем, то есть подпись нужна. Тут нужен бухгалтер. Периодичность действий зависит от договора аренды. Если выплаты ежемесячно - налог ежемесячно. Если выплата раз в год, то налог надо оплатить только 1 раз.
Снимать квартиру под офис для вашего ИП как физ лицо нельзя. Надо снимать как ИП!
Важно! Контракт должен быть с даты открытия ИП. Контракт с вашим ИП должен быть отдельным, вы не можете просто прописать в ваш основной контракт между физиком и физиком, пункт что хозяин не против что вы еще и под офис квартиру сняли, иначе хозяин попадет на штраф и доп налог. См пункты выше 4-7.
Оплачивать офис в квартире нужно переводом с вашего бизнес счета, на счет хозяина физика.
Если вы переезжаете, то вам нужно менять юр адрес вашего бизнеса
Вам нужна табличка или файлик на двери что здесь работает ваш бизнес. Это нужно для налоговой. Закон. član 87
Пример из коворкинга
Могут приходить проверить что фирма по этому адресу существует из МУПа или налоговой.
- После подачи на ВНЖ по ИП из полиции иногда приходят и проверяют что фирма по этому адресу существует.
- Если вы не платите налог за аренду офиса и не имеете контракт, то при проверки налоговой у вас могут забрать ПИБ (налоговый номер). Без ПИБа вы не можете работать и получать деньги. Вернуть ПИБ будет очень сложно.
После оплаты офиса, надо оплатить налог через буха.
При закрытии ип смотрят что все налоги уплачены, в том числе и налог за аренду офиса у физика.
Не важно ваше ИП не ведет деятельность (заморожено) или ведет деятельность (разморожено), платить за юр адрес надо всегда пока ип не закроется!
Дата начала контракт это дата открытия ИП
Коды деятельности (NACE CODE)
Шифре делатности – Список всех кодов
Официальный документ с описанием кодов – Детальное описание каждого кода с примерами что может попадать под деятельность, а что нет
Единая ставка налогообложения (паушальная) не признается для деятельности по рекламе и исследованиям рынка, торговли, финансового посредничества и деятельности, связанной с недвижимостью. Источник статья 40. Список кодов которые могут и не могут быть на паушале смотреть тут (если ДА в 3ей колонке, то паушал. если Фо в 4ой колонке, то можно без кассы).
Например вы получаете доход с рекламы на сайте, ютубе, твиче, патреона и т.д. то этот тип дохода требует открытия ип со специальным кодом деятельности 7311 Delatnost reklamnih agencija и он не паушальный.
Часто используемые в IT
Рекомендация!
С кодом 7022 райфайзен внимательно проверяет и лучше иметь на руках контракты с клиентами, адекватный бизнес план (консультант же), рабочий сайт визитку.
С кодом 9003 тоже банки часто отказывают и раньше райфайзен открывал для него счет только в динарах.
НИКОГДА НЕ ВЫБИРАЙТЕ КОД ПО НАЗВАНИЮ. Откройте документ с описанием кодов и прочитайте что попадает под этот код.
Профессия | Код - Название деятельности |
---|---|
Программисты | 6201 - Računarsko programiranje |
Тестировщики | 6201 - Računarsko programiranje |
DevOps | 6201 - Računarsko programiranje |
Аналитики | 6202 - Konsultantske delatnosti u oblasti informacione tehnologije |
Консалтинг в IT | 6202 - Konsultantske delatnosti u oblasti informacione tehnologije |
Системные администраторы | 6209 - Ostale usluge informacione tehnologije |
Ремонт компьютеров | 6209 - Ostale usluge informacione tehnologije |
Копирайтер | 6312 - Veb portali |
Саппорт | 6399 - Informacione uslužne delatnosti na drugom mestu nepomenute |
Проджекты | 7022 - Konsultantske aktivnosti u vezi s poslovanjem i ostalim upravljanjem |
Переводчики | 7430 - Prevođenje i usluge tumača |
Дизайнеры | 7410 - Specijalizovane dizajnerske delatnosti |
Художники/Писатели | 9003 - Umetničko stvaralaštvo |
Если сомневаетесь, лучше спросить бухгалтера, подходит ли ваш контракт к конкретному коду.
Ссылка на официальный документ с описанием каждого кода с примерами что может попадать под деятельность, а что нет.
Калькулятор
- Калкулатор паушалног пореза и доприноса – Официальный калькулятор для паушалов
- Пример заполнения – заполняйте только те поля что на скриншоте, остальные поля не трогайте
Код и Название деятельности | Сумма налогов в Белграде в мес в 2024 году |
---|---|
6201 Računarsko programiranje | ~37k RSD |
6202 Konsultantske delatnosti u oblasti informacione tehnologije | ~37k RSD |
6209 Ostale usluge informacione tehnologije | ~25k RSD |
6312 Veb portali | ~25k RSD |
6399 Informacione uslužne delatnosti na drugom mestu nepomenute | ~23k RSD |
7022 Konsultantske aktivnosti u vezi s poslovanjem i ostalim upravljanjem | ~26k RSD |
7430 Prevođenje i usluge tumača | ~44k RSD |
7410 Specijalizovane dizajnerske delatnosti | ~25k RSD |
9003 Umetničko stvaralaštvo | ~32k RSD |
Сколько вы будете платить налогов зависит:
- от кода деятельности
- возраста предпринимателя
- года открытия
- адреса регистрации
Но есть коды где суммы везде одинаковые и не зависят от локации, пример таких кодов: 62**, 7022, 7410. Это не полный список.
Регистрация бизнеса в АПР ака SBRA (Serbian Business Register Agency)
Белград
Адрес: Brankova 25, Beograd
Режим работы: Пн-Пт с 9 до 15
Нови Сад
Адрес: Modene 7, Novi Sad
Режим работы: Пн-Пт с 9 до 15
Лучше приходить за 20 минут до открытия
Расчётное время на стояние в очереди и подача заявления ~20 минут
В Белградском АПР. Рекомендую бесплатно проверить заявление - идите во 2й кабинет (от входа направо до конца будет написано Legal Aid), там стоит охранник, скажите ему что хотите проверить заявление. В кабинете девушка (юрист?) подскажет, если есть ошибки, даст корректор и поможет исправить :)
Работает до 11:30
Что делать когда зашли внутрь (Белград)?
Перед тем как пойти в АПР нужно распечатать все документы, можно распечатать в соседнем здании копирница примерно тут, квитанции вам дадут в АПР.
Вы зайдете в коридор посередине будет стоять охранник (его если что можно спросить на англ).
Справа будут окошки с информацией. Берете талончик и подходите к вашему окошку и говорите что хотите открыть бизнес (можно по английски) и показываете заявление.
Вам выдадут квитанцию на 1600 динар, надо написать имя и фамилию и адрес из белого картона.
Оплата напротив окон с информацией (почта написано, ~4 окошка, вам в любое)
Как только вы оплатите, идёте в соседнею комнату
В терминале тыкайте на единственную кнопку на экране и берите талончик
На телевизорах будет ваш номер и подходите к окну
Передавайте ваше заявление, оплаченную пошлину, копию паспорта (страница с фото), (опционально) копию страницы с ВНЖ если есть.
Ваше заявление проверять на правильность не будут, примут как есть, если вы что-то не заполнили узнаете об этом через пару дней когда придет отказ. Рекомендую проверить у бесплатного юриста заранее там же в АПР.
Как только ваше заявление примут, вам выдадут подтверждение о принятии документов с номером. (подтверждение не выкидывайте, оно нужно для следующих шагов)
Теперь заходите на сайт и ищете своё заявление по вашему номеру БП *****/2023
- Вбивать в поиск надо номер вместе с буквами, пробелами и цифрами. Например: БП 123456/2023
- Если на странице пусто, то подождите пару часов
- Если пусто в течении недели, то стоит сходить в АПР и узнать что происходит
В течении 1-5 рабочих дней мониторте ваше заявление, как только всё будет готово вы увидите это.
Можно идти опять в АПР где подавали документы на регистрацию бизнеса с паспортом и бумагой с 10го шага (подтверждение о принятии документов)
Сразу берете талончик и идете к окошку
В окошке вам выдадут бумаги о регистрации с которыми можно идти открывать бизнес счет в банке
Как только получите бумаги о регистрации ИП, начинайте собирать документы для 🏭 Разрешение на работу aka Радна дозвола, оно обязательно!
Через неделю обращаетесь в налоговую за бумажкой с суммами и реквезитами (при условии что вы открыли ип не замороженное, начали деятельности сразу после регистрации). Налоги надо платить со следующего месяца каждый месяц до 15го числа включительно не зависимо есть ли оборот или открыт ли банковский счет. Например вы открыли ип в октябре, первый раз налоги платите до 15го ноября велючительно. Сумма налогов порпоционально количеству дней ип было разморожено (вело деятельность).
Оплатить налоги можно через личный кабинет ип в банке или офлайн через менячицу, банк, почту.(Опционально) Если вы зарегистрировали бизнес с пунктом начать деятельность по заявлению, то заявление на начало деятельности вы можете найти тут (ссылка)
- Не забудьте проверить что ваше ИП действительно заморожено, иначе вам придется платить налоги. В решении которое вам выдадут в АПР или то что вы скачаете с сайта АПР должна быть графа:
- Почетак обављања делатности: НИЈЕ ПРИЈАВЉЕН – ИП не начало деятельность
- Почетак обављања делатности: 13.04.2023 године – ИП начало деятельность в эту дату
Пример решения
- Не забудьте проверить что ваше ИП действительно заморожено, иначе вам придется платить налоги. В решении которое вам выдадут в АПР или то что вы скачаете с сайта АПР должна быть графа:
(Опционально) Рекомендую в день когда вы пойдете забирать бумагу подтверждающую регистрацию бизнеса, взять еще и выписку из реестра, выписка понадобится дальше для ВНЖ ака bòravak (Онлайн подача) или (Офлайн подача).
(Опционально) Что делать если нет ПИБ (налоговый номер) в решении об открытии бизнеса из АПР?
- Нужно сходить в налоговую и попросить выдать ПИБ (налоговый номер). Есть высокий шанс что отправят получать его онлайн и тогда нужна Электронная подпись или бухгалтер.
Если при регистрации ИП не поставили ни одной галочки (паушал или книгаш зп), то вы в течение 15 дней можете подать заявление в налоговую на переход книгаш зп.
Как узнать паушал ли вы? Нужно сходить в налоговую и получить решение по налогам. Вам скажут что вы не паушал. Способа онлайн или по выписке я не нашел и не факт что есть.
Нюансы по ведению ИП
Любые схемы по создаванию видимости работы, отмыванию денег, уклонению от налогов, созданию фиктивных продаж и т.д. это незаконно и карается законом.
Не стоит этим заниматся!
Для тех кто работает с компаниями:
Обязательно на каждый приход денег должен быть инвойс и если работаете напряму с вашим клиентом, то и контракт. Закон Član 42
- В инвойсе и контракте должны быть:
- Контракт и инвойс может быть на любом языке (если заказчик из-за границы, не сербии), шаблон контракта и инвойса не стандартизован.
- название ИП (смотри решение из АПР)
- ПИБ [налоговый номер] (смотри решение из АПР)
- матични броj [ид бизнеса] (смотри решение из АПР)
- юр адрес (смотри решение из АПР)
- Инвойс должен быть пронумерован, номер должен быть уникальный для каждого инвойса.
- В инвойсе должны быть ИП реквизиты для свифта (просить в отделении банка, пример 🔵 Поштанск)
- Пример инвойса - заполняете руками и отправляете заказчику например через email.
Все контракты и инвойсы обязательно нужно хранить, их может запросить банк/налоговая. Вы должны самостоятельно проверить что ваш контракт проходт тест на самостоятельность (можно “завалить” 4 из 9 пунктов). Что значит проверить? Вычитайте свой контракт и сравните его с тестом на самостоятельности, спорное убирайте.
Для тех кто оказывает услуги физическим лицам:
- Вы должны выдавать чек за каждый проданный товар или услугу.
- Услуга pos-терминалов есть в почти каждом банке, также есть отдельные компании которые предоставляют терминалы.
- Наличные с продажи товаров или услуг должны быть инкасированы на ваш банковский счет, самостоятельно или через фирму кто занимается инкасацией. После того как деньги на вашем бизнес счете, вы можете с ними как хотите распоряжаться.
- Если вы продаете товары или услуги через интернет, то оплаты должны быть через сербский платежный шлюз который выпустит и отправит чек покупателю.
Также рекомендую прочитать
Переподача документов в случае отказа
Ожидаемое время на всё: ~15 минут
- Пришел с новым заявлением, без копии паспорта
- Зашел в АПР пошел в окно информации, сказал что на переподачу и взял квитанцию на оплату пошлины 850 динар.
- Оплатил пошлину
- Взял новый талон на подачу и подал в окошке
Примеры документов
Образование | Балы | Степень в форме |
---|---|---|
Школа 9-11 классов | - | НИВО 1 (основно образовање) |
Коледж 3 года | 180 | НИВО 6, подниво 6.1 (ОАС, 180 ЕСПБ) |
Коледж 4 года | 240 | НИВО 6, подниво 6.2 (ОАС, 240 ЕСПБ) |
4 лет бакалавр | 240 | НИВО 6, подниво 6.2 (ОАС, 240 ЕСПБ) |
5 лет бакалавр или специалист | 300 | НИВО 7, подниво 7.1 (МСС, 300 ЕСПБ) |
Магистратура 2 года и бакалавр 4 года | 360 | НИВО 7, подниво 7.1 (МАС, 300 - 360 ЕСПБ) |
Полезные ссылки
- Паушальное налогообложение предпринимателей
- Потеря прав на паушальное налогообложение
- Все доступные заявления – Все доступные заявления (открытие, закрытие, изменения персональных данных и т.д.)
- Сборы
- TEST SAMOSTALNOSTI za preduzetnike – тест на самостоятельность
- Šta je test samostalnosti za preduzetnike i kako se primenjuje? - Mali biznis informator – тест на самостоятельность
- тест на самостоятельность с примерами и объяснением – тест на самостоятельность с примерами и объяснением
- eUprava
- What you should know about entrepreneurs in Serbia - Stojković Attorneys – Можно почитать про ип на паушале, книгаш и компания
- Kako su se paušalci koji probiju limit u drugoj polovini godine našli u nezavidnom položaju - Experta – Процедура перехода на книгаша после преодолении лимита
- IT Company Contract Templates - Documents, Design, Free, Download | Template.net – Шаблоны контрактов с клиентами
- Класификация образования
- Реестр предпринимателей