♻️ Эко налог
Инструкция как рассчитать и оплатить эко налог в Сербии. Подача заявления на расчет эко-налога происходит раз в год. После того как налог посчитан вы его можете оплатить разом или платить раз в квартал фиксированную сумму.
Экотакса не зависит от типа налогообложения. Размер экотаксы зависит от размера юр. лица или предузетника и от степени воздействия на окружающую среду, которая, в свою очередь определяется в зависимости от вида деятельности. Паушал без сотрудников может иметь вид деятельности, который предполагает среднюю или высокую степень воздействия на окружающую среду и размер экотакса будет выше 5 тыс. динар. Паушал с сотрудниками может относиться к категории «микро», иметь малое воздействие на окружающую среду и размер таксы будет 5 тыс. динар.
Если вы не паушал, то обязательно проконсультируйтесь с вашим бухгалтером.
Частые вопросы
- Кто должен платить эко налог?
- Каждый тип бизнеса включая ИП (паушал и книгаш) и ООО.
- Нужно ли подавать заявление если бизнес был заморожен?
- Если бизнес был заморожен полный прошлый год, то вы должны подать нулевой заявление.
- Если не полный и вы паушал, то пишется сумма основиц из налогового решения за месяцы работы.
- Если не полный и вы книгаш, то пишется данные из книги бухгалтерского учета о сумме доходов.
- Когда нужно подавать заявление?
- Каждый год.
- В 2022 году надо подать до 1 июля 2022 года.
- В 2023 году надо подать до 1 июля 2023 года.
- В 2024 году надо подать до 30 апреля 2024 года.
- В 2025 году, когда подавать не понятно, ждем новостей…
- Что делать если пропустил дедлайн?
- Нужно подать заявление как можно скорее.
- Что делать если зарегистрировал бизнес после срока подачи заявления?
- Если вы зарегистрировали ИП после срока подачи заявления на уплату эконалога, необходимо подать заявление с нулевой суммой.
- Как можно подать заявление?
- Онлайн через портал lpa.gov.rs
- лично в градской управе по месту регистрации юр лица. Заявление. 2 копии заполненного заявления.
- Нови Сад Vojvođanskih brigada 24
- Белград, Стари Град Makedonska 42
- Белград, Нови Београд Bulevar Mihajla Pupina 167 - вход оформлен в зелёных тонах (рядом в синих тонах налоговая, туда не надо!)
- Белград, Звездара Bulevar kralja Aleksandra 261
- Белград, Врачар Njegoševa 77 - После стеклянных дверей-вертушки поднимаетесь на 1 сербский на лифте. Вышли из лифта - напротив две двери, нужна та, что справа.
- Адреса Белградских управ
- Либо через буха который подаст за вас онлайн или лично в градской управе.
- Когда и куда мне придет решение?
- Решение в котором указана сумма годового платежа и реквизиты для уплаты придет на юр адрес вашей компании, а также вы можете посмотреть все на портале lpa.gov.rs.
- Что делать если я получил решение позже даты оплаты?
- Вам нужно оплатить пени за просрочку. Платить на тот же счет что и основной платеж. Пени можно посмотреть на портале инструкция.
- Если я открыл компанию в 2024 году, нужно ли мне подавать отчет в 2024?
- В 2024 году заявление подается за 2024 год с нулевым оборотом. В заявлении за 2024 год указываются данные о доходе за 2023 год. Соответственно, у юрлица/ИП, зарегистрированного в 2024 году, заявление за 2024 год будет содержать нулевые данные о доходе и сумма экотаксы будет ноль, а заявление иметь статус «Одбиjенa».
- Что делать если я совершил ошибку в заявлении?
- Вам необходимо создать новую заявку и указать что вы Izmenjena prijava и указываете номер вашей предыдущей заявки.
- Какая сумма налога?
- Сумма налога зависит размера вашей компании и вашей деятельность.
- Если вы паушал 6201 без сотрудников и работали весь год то налог будет 5.000 динаров за год.
- Когда мне придет квитанция об оплате?
- Квитанция придет на ваш юр адрес через 2-3 месяца после дедлайна подачи заявления.
- Я в Новом Саде уже плачу чисточу, это и есть ЭКО Налог?
- Нет, чисточа это побор за вывоз мусора, а ЭКО налог это налог на загрязнение окружающей среды. Эко налог платится во всех городах Сербии.
Алгоритм
- Заходим на сайт lpa.gov.rs и авторизуемся при помощи 🚀 Электронной подписи или 🌈 ConsentID.
- Нажимаем на Poreska prijava za EKO naknadu. Пример
- Выбираем ваше предприятие. Пример
- Для того что бы создать новое заявление нажимаем ->
UNOS PRIJAVE
. Пример - Заполняем первую форму. Пример
- Opštinu – Општина в которой зарегистрировано ваше предприятие.
- Godinu – В 2024 году заявление подается за 2024 год.
- Указывается 2024 год – год, за который подается заявление.
- А на следующей странице указываете оборот за предыдущий год – за 2023 год. (смотрите ниже 2.6. Prihod (tačan iznos, ne u hiljadama dinara))
- Заполняем основную форму.
Описание полей
Vrsta prijave – Тип заявления.
- Prijava – Заявление.
- Izmenjena prijava – Изменить заявление.
Razlog podnošenja prijave – Причина подачи заявления.
- Početak obavljanja delatnosti – выбираете если вы впервые подаете заявление в год открытия ип.
- Redovna prijava – выбираете если вы в прошлом году подавали заявление. Если вы открыли ип в прошлых годах, и не разу не подавали заявление, то сначала вам нужно подать заявление за каждый прошлый год с даты регистрации бизнеса и только потом подавать за текущий год.
- Больше про причины можете почитать тут.
1.4. Podaci o sedištu/prebivalištu-boravištu:
- 1.4.1. Opština – Општина в которой зарегистрировано ваше предприятие.
- 1.4.2. Mesto – Город в котором зарегистрировано ваше предприятие.
- 1.4.3. Naziv ulice – Улица на которой зарегистрировано ваше предприятие. Можно оставить пустым если левее не пусто. В примере написано KNEZA MIHAILA.
- 1.4.4. Broj (broj i slovo) – Номер дома и литера в котором зарегистрировано ваше предприятие. Если нет литеры, оставляем пустым.
- 1.4.5. Sprat, broj posebnog dela objekta (stana, lokala i sl.) i slovo – Этаж и номер помещения в котором зарегистрировано ваше предприятие. Если нет, оставляем пустым.
- 1.4.6. Broj telefona – Ваш номер телефона (спама не будет).
- 1.4.7. E-mail – Ваша e-mail (спама не будет).
- 1.6. Naziv i šifra pretežne delatnosti registrovane u APR-u – Название и код вашей основной деятельности.
- Например J6201 - Računarsko programiranje.
- Код деятельности можно посмотреть в решении из АПР если вы забыли.
- 1.7. Naziv i šifra pretežne delatnosti od koje je ostvareno najviše prihoda u godini koja prethodi godini za koju se utvrđuje naknada – Название и код деятельности за которую вы получили больше всего денег в прошлом году.
- Например J6201 - Računarsko programiranje.
- Обычно это одно и тоже что и в 2.1 (см. выше).
DEO 2. PODACI OD ZNAČAJA ZA UTVRĐIVANJE NAKNADE:
- 2.1. Proizvodni kapacitet kao dodatni kriterijum opredeljivanja stepena negativnog uticaja - ??
- 2.2. Stepen negativnog uticaja aktivnosti obveznika prema pretežnoj delatnosti – Степень влияния вашей компании на загрязнение окружающей среды.
- Mali uticaj na životnu sredinu - если у вас ип с кодом деятельности 62**.
- Как определить степень можно прочитать в законе - Prilog (в самом низу таблица). Ищите свой код и там будет написано .
- 2.3. Ukupan prihod obveznika ostvaren u prethodnoj godini (tačan iznos, ne u hiljadama dinara) – Оборот
- (Только если паушал) - Оборот паушала в 2024 году считается по новым правилам. Нужно сложить основицу каждого месяц из налогового решения 2023 года (если вы подаете за 2024 год) и сумму указать как оборот. Если вы морозили ип, то в месяца когда вы не работали основица будет 0 или меньше чем обычно. Пример в примере сумма 939.806,38 динара. Оборот до 2024 года считался по книге КПО.
- Закон cтатья 137
Za paušalno oporezovanog preduzetnika pod ukupnim prihodom smatra se paušalno utvrđen prihod rešenjem poreskog organa za prethodnu godinu.
- (Если вы книгаш) Сумма доходов вашей компании за год который указан в пункте 2.5. Godina prihoda (см выше) в ДИНАРАХ с точностью до копейки. Сумма доходов за год определяется на основании данных бухгалтерского учета. Если у вас нет бух утчета, то вам нужно обратиться к бухгалтеру.
- 2.4. Veličina obveznika razvrstanog u skladu sa propisom kojim se uređuje računovodstvo – Если у вас ип без сотрудников (только вы), то выбираем Preduzetnik. Остальные читаете Kriterijumi za razvrstavanje i granične vrednosti.
- 2.5. Broj opština (broj jedinica lokalne samouprave na čijoj teritoriji obavlja pretežnu delatnost) – Количество општин в которых у вас есть официальные филиалы зарегистрированные в АПР. Обычно у всех 1.
DEO 3. PODACI O POČETKU OBAVLJANJA DELATNOSTI/AKTIVNOSTI
- 3.1. Datum početka obavljanja deltanosti – дата начала деятельности. Выбирается только если вы подаете заявление впервые в год открытия бизнеса.
DEO 5. PODACI O PERIODU ZA UTVRĐIVANJE OBAVEZE
- 5.1. Period od – Указывайте 01.01.
- (Если зарегистрировались в году подачи заявления) Указываете дату открытия, например зарегистрированы 05.02.2024, то в отчете за 2024 год, указывается дата 05.02.2024.
- Если не можете выбрать дату открытия, значит вы открылись в прошлом году и вам нужно указать 01.01.
- 5.2. Period do – Указывайте 31.12
- 5.3. Da li je prekid na teritoriji jedinice lokalne samouprave / gradske opštine Beograd-Stari Grad – ???
- Нажимаем (внизу страницы) на:
- SAČUVAJ – сохранение
- POTPIŠI I PODNESI PRIJAVU – подписать. Предложит подписать при помощи облачно подписи и обычной ЭЦП. Пример
- Если вы подписываете ConsentID то вам нужно выпустить облачную подпись и подписать при помощи нее, иначе у вас будет ошибка, пример.
- После подписание вас пренаправит на список заявлений где вы увидите ваше заявление.
- Вам остается ждать физического письма с реквезитами на оплату на ваш юр адрес или проверять через портал, смотри тут (см ниже).
- Сколько ждать решение никто не знает, в прошлом году решение приходило через 2-4 месяца после дедлайна, в этом году дедлайн подачи заявления 30 апреля 2024.
Проверка задолженности
- Заходим на сайт lpa.gov.rs и авторизуемся при помощи 🚀 Электронной подписи или 🌈 ConsentID.
- Нажимаем в шапке сайта PORESKE OBAVEZE -> Upit stanja - pregled stanja na računima obveznika.
- Выбираем ваше предприятие. Пример
- Вы увидете список ваших счетов с балансом и пени. Если последняя колонка красная, то это значит задолжность. Пример
- Нажимайте на кнопку PLAĆANJE OBAVEZA и выбираете все счета с красными значениями при помощи чекбоксов. Пример
- Справа внизу станут активны кнопки PDF и XML. Нажимайте на PDF и сохраняйте себе платежку на компьютер.
- Для оплаты этой платежки вы можете сходить в менячицу/банк/почту.
- Если будете платить онлайн через интернет банк, то вам нужно сменить Шифра плаченья на 253 - онлайн оплата.
- После оплаты вам нужно будет подождать 1-7 рабочих дней что бы платеж прошел и стал виден в системе.
Полезные ссылки
- Закон который регулирует расчет налога
- Zakona o računovodstvu - čl. 6 Zakonа o računovodstvu - как определить категорию
- Zakon O NAKNADAMA ZA KORIŠĆENJE JAVNIH DOBARA - čl. 137 Način utvrđivanja i plaćanja - закон где написано что паушалы должны платить эко налог исходя из того какая основица у них была в прошлом году