♻️ Эко налог

Инструкция как рассчитать и оплатить эко налог в Сербии. Подача заявления на расчет эко-налога происходит раз в год. После того как налог посчитан вы его можете оплатить разом или платить раз в квартал фиксированную сумму.

Частые вопросы #

1. Кто должен платить эко налог?
   • Каждый тип бизнеса включая ИП (паушал и книгаш) и ООО.
2. Нужно ли подавать заявление если бизнес был заморожен?
   • Если бизнес был заморожен полный прошлый год, то вы должны подать нулевое заявление.
   • Если не полный и вы паушал, то пишется сумма основиц из налогового решения за месяцы работы.
   • Если не полный и вы книгаш, то пишется данные из книги бухгалтерского учета о сумме доходов.
3. Нужно ли подавать заявление если ИП заморожено с 1го января?
   • Если ИП не работало ни дня в текущем году, то заявление не надо подавать. Но если вы разморозите ИП после дедлайна то у вас 15 дней что бы подать заявление.
4. Когда нужно подавать заявление?
   • Каждый год.
   • В 2022 году надо подать до 1 июля 2022 года.
   • В 2023 году надо подать до 1 июля 2023 года.
   • В 2024 году надо подать до 30 апреля 2024 года.
   • В 2025 году надо подать до 30 апреля 2025 года.
   • В 2026 году надо подать до 30 апреля 2026 года.
5. Что делать если пропустил дедлайн?
   • Если бизнес был открыт до дедлайна, то нужно подать заявление как можно скорее.
   • Если вы бизнес открыли после дедлайна, то подать можно в следующем году на следующем дедлайне.
6. Что делать если зарегистрировал бизнес после срока подачи заявления?
   • Если вы зарегистрировали ИП после срока подачи заявления на уплату эконалога, необходимо подать заявление с нулевой суммой.
7. Как можно подать заявление?
   • Онлайн через портал lpa.gov.rs
   • Лично в градской управе по месту регистрации юр лица, в 2025 больше не принимают, отправляют подавать онлайн. Заявление 2024 года 2 копии заполненного заявления.
     • Нови Сад Vojvođanskih brigada 24
     • Белград, Стари Град Makedonska 42
     • Белград, Нови Београд Bulevar Mihajla Pupina 167 - вход оформлен в зелёных тонах (рядом в синих тонах налоговая, туда не надо!)
     • Белград, Звездара Bulevar kralja Aleksandra 261
     • Белград, Врачар Njegoševa 77 - После стеклянных дверей-вертушки поднимаетесь на 1 сербский на лифте. Вышли из лифта - напротив две двери, нужна та, что справа.
     • Адреса Белградских управ
   • Либо через бухгалтера (не обязательно нанимать, это как одноразовая услуга) или человека с ЭЦП, например: который подаст за вас онлайн или лично в градской управе.
     • Можно подать через партнера гайда – 2.000 RSD за подачу.
     • Можно подать через @ZNatalja – 2.000 RSD за подачу.
8. Что делать если я получил решение позже даты оплаты?
   • Вам нужно оплатить пени за просрочку. Платить на тот же счет что и основной платеж. Пени можно посмотреть на портале инструкция.
9. Если я открыл компанию в 2025 году, нужно ли мне подавать отчет в 2025?
   • В 2025 году заявление подается за 2025 год с нулевым оборотом. В заявлении за 2025 год указываются данные о доходе за 2024 год. Соответственно, у юрлица/ИП, зарегистрированного в 2025 году, заявление за 2025 год будет содержать нулевые данные о доходе и сумма экотаксы будет ноль, а заявление иметь статус «Одбиjенa».
10. Что делать если я совершил ошибку в заявлении?
    • Вам необходимо создать новую заявку и указать что вы Izmenjena prijava и указываете номер вашей предыдущей заявки.
11. Какая сумма налога?
    • Сумма налога зависит от размера вашей компании и вашей деятельности.
    • Если вы паушал 6201 без сотрудников и работали весь год то налог будет 5.000 динаров за год.
12. Когда мне придет квитанция об оплате?
    • Если вы подали за текущий год, то обычно в сентябре-октябре начинают рассылать.
    • Если подали не нулевую декларацию за прошлый год, то в течение 1-2 месяцев.
    • Если вы добавили ваш номер ВНЖ к ИП то решение придет на гос почту eSanduce
13. Куда мне придет решение?
    • Решение в котором указана сумма годового платежа и реквизиты для уплаты придет на юр адрес вашей компании, а также вы можете посмотреть все на портале.
14. Я в Новом Саде уже плачу чисточу, это и есть ЭКО Налог?
    • Нет, чисточа это побор за вывоз мусора, а ЭКО налог это налог на загрязнение окружающей среды. Эко налог платится во всех городах Сербии.

Алгоритм #

1. Заходим на сайт lpa.gov.rs и авторизуемся при помощи

   • 🔏 Электронной подписи
   • 🌈 ConsentID
   • 🪪 ИД-карта иностранца

2. Нажимаем на Poreska prijava za EKO naknadu. Пример

3. Выбираем ваше предприятие. Пример

4. Для того чтобы создать новое заявление нажимаем -> UNOS PRIJAVE. Пример

5. Заполняем первую форму. Пример

   • Opštinu – Општина в которой зарегистрировано ваше предприятие.
   • Godinu – В 2025 году заявление подается за 2025 год.
     • Указывается 2025 год – год, за который подается заявление.
     • А на следующей странице указываете оборот за предыдущий год – за 2024 год. (смотрите ниже 2.6. Prihod (tačan iznos, ne u hiljadama dinara))

6. Заполняем основную форму.

   Описание полей

   Vrsta prijave – Тип заявления.

   • Prijava – Заявление.
   • Izmenjena prijava – Изменить заявление.

   Razlog podnošenja prijave – Причина подачи заявления.

   • Početak obavljanja delatnosti – выбираете если вы впервые подаете заявление в год открытия ип.
   • Redovna prijava – выбираете если вы в прошлом году подавали заявление. Если вы открыли ип в прошлых годах, и ни разу не подавали заявление, то сначала вам нужно подать заявление за каждый прошлый год с даты регистрации бизнеса и только потом подавать за текущий год.
   • Больше про причины можете почитать тут.

   1.4. Podaci o sedištu/prebivalištu-boravištu:

   • 1.4.1. Opština – Општина в которой зарегистрировано ваше предприятие.
   • 1.4.2. Mesto – Город в котором зарегистрировано ваше предприятие.
   • 1.4.3. Naziv ulice – Улица на которой зарегистрировано ваше предприятие. Можно оставить пустым если левее не пусто. В примере написано KNEZA MIHAILA.
   • 1.4.4. Broj (broj i slovo) – Номер дома и литера в котором зарегистрировано ваше предприятие. Если нет литеры, оставляем пустым.
   • 1.4.5. Sprat, broj posebnog dela objekta (stana, lokala i sl.) i slovo – Этаж и номер помещения в котором зарегистрировано ваше предприятие. Если нет, оставляем пустым.
   • 1.4.6. Broj telefona – Ваш номер телефона (спама не будет).
   • 1.4.7. E-mail – Ваша e-mail (спама не будет).
   • 1.6. Naziv i šifra pretežne delatnosti registrovane u APR-u – Название и код вашей основной деятельности.
     • Например J6201 - Računarsko programiranje.
     • Код деятельности можно посмотреть в решении из АПР если вы забыли.
   • 1.7. Naziv i šifra pretežne delatnosti od koje je ostvareno najviše prihoda u godini koja prethodi godini za koju se utvrđuje naknada – Название и код деятельности за которую вы получили больше всего денег в прошлом году.
     • Например J6201 - Računarsko programiranje.
     • Обычно это одно и то же что и в 2.1 (см. выше).

   DEO 2. PODACI OD ZNAČAJA ZA UTVRĐIVANJE NAKNADE:

   • 2.1. Proizvodni kapacitet kao dodatni kriterijum opredeljivanja stepena negativnog uticaja - ??
   • 2.2. Stepen negativnog uticaja aktivnosti obveznika prema pretežnoj delatnosti – Степень влияния вашей компании на загрязнение окружающей среды.
     • Mali uticaj na životnu sredinu - если у вас ип с кодом деятельности 62**.
     • Как определить степень можно прочитать тут - смотри таблицу как определить размер предприятия.
   • 2.3. Ukupan prihod obveznika ostvaren u prethodnoj godini (tačan iznos, ne u hiljadama dinara) – Оборот
     • (Только если паушал) - Оборот паушала начиная с 2025 года считается по новым правилам (как сейчас читай ниже). В 2024 и раньше оборот считался по книге КПО.
       • Вам нужно взять сложить прошлогоднюю основицу каждого месяц и эту сумму указать как оборот. Если вы морозили ип, то в месяца когда вы не работали основица будет 0 или меньше чем обычно. Пример в примере сумма 939.806,38 динара. Если в прошлом году компании не существовало указывайте 0. Если вы подаете за 2026 год заявление то сумма за 2025, если подаете заявление за 2025, то сумма за 2024 и т.д.
       • Закон статья 137

         Za paušalno oporezovanog preduzetnika pod ukupnim prihodom smatra se paušalno utvrđen prihod rešenjem poreskog organa za prethodnu godinu.

     • (Если вы книгаш) Сумма доходов вашей компании за год который указан в пункте 2.5. Godina prihoda (см. выше) в ДИНАРАХ с точностью до копейки. Сумма доходов за год определяется на основании данных бухгалтерского учета. Если у вас нет бухучёта, то вам нужно обратиться к бухгалтеру.
   • 2.4. Veličina obveznika razvrstanog u skladu sa propisom kojim se uređuje računovodstvo – Если у вас ип без сотрудников (только вы), то выбираем Preduzetnik. Остальные читаете Kriterijumi za razvrstavanje i granične vrednosti.
   • 2.5. Broj opština (broj jedinica lokalne samouprave na čijoj teritoriji obavlja pretežnu delatnost)
     • Количество општин в которых у вас есть официальные филиалы зарегистрированные в АПР. Если у вас нет доп. адреса, указываете - 1. Если есть, то указываете 1 + N количество доп адресов указанных в АПР.

   DEO 3. PODACI O POČETKU OBAVLJANJA DELATNOSTI/AKTIVNOSTI

   • 3.1. Datum početka obavljanja deltanosti – дата начала деятельности. Выбирается только если вы подаете заявление впервые в год открытия бизнеса.

   DEO 5. PODACI O PERIODU ZA UTVRĐIVANJE OBAVEZE

   • 5.1. Period od – Указывайте 01.01.
     • (Если зарегистрировались в году подачи заявления) Указываете дату открытия, например зарегистрированы 05.02.2025, то в отчете за 2025 год, указывается дата 05.02.2025.
     • Если не можете выбрать дату открытия, значит вы открылись в прошлом году и вам нужно указать 01.01.
     • Год указывайте тот за который вы подаете заявление. Например если вы подаете за 2025 и указали в Godinu 2025, то указываете 01.01.2025.
     • Если вы заморозили ИП и подаете коректировку, то указывайте дату с последней разморозки или начала года что ближе
     • Если вы разморозили ИП и подаете новое заявление, то указывайте дату последней разморозки
   • 5.2. Period do – Указывайте 31.12
     • Год указывайте тот за который вы подаете заявление. Например если вы подаете за 2025 и указали в Godinu 2025, то указываете 31.12.2025.
     • Если вы заморозили ИП и подаете коректировку, то указывайте дату заморозки
     • Если вы разморозили ИП и подаете новое заявление, то указывайте дату конца года 31.12.2025
   • 5.3. Da li je prekid na teritoriji jedinice lokalne samouprave / gradske opštine Beograd-Stari Grad – ???

7. Нажимаем (внизу страницы) на:

   • SAČUVAJ – сохранение
   • POTPIŠI I PODNESI PRIJAVU – подписать. Предложит подписать при помощи облачной подписи и обычной ЭЦП. Пример
     • Если вы подписываете ConsentID то вам нужно выпустить облачную подпись и подписать при помощи нее, иначе у вас будет ошибка Nemate izdate kljuceve za potpisivanje u cloud-u. Potpisivanje dokumenata nije moguce

8. После подписания напишет что всё успешно создано и отправлено.

9. Можете вернутся на список заявлений где вы увидите ваше заявление со статусом Podneta.

10. Вам остается ждать решения.

    • Если вы не добавляли ваш номер ВНЖ к ИП, то решение придет на юр адрес вашей компании.
    • Если вы добавили ваш номер ВНЖ к ИП то решение придет на гос почту eSanduce
    • Сколько ждать решение никто не знает, в прошлом году решение приходило через 2-4 месяца после дедлайна, в 2025 году дедлайн подачи заявления 30 апреля 2025 года.
    • Если вы подали нулевую декларацию, то где то через неделю-месяц статус изменится на Обработано (ODBIJENA) и ничего платить не надо.
    • Проверить задолжность можно через портал, смотри тут (см ниже)

Как оплатить еко таксу? #

Когда придет квитанция об оплате придет на ваш юр адрес, или если вы добавили ваш номер ВНЖ к ИП то решение придет на гос почту eSanduce вы получите PDF с реквизитами и суммами (см ниже).

ЭКО налог как и налог за ИП рекомендуется платить с бизнес счета, не в менячице.

Как найти реквизиты без решения? #

1. Заходим на сайт lpa.gov.rs и авторизуемся при помощи

   • 🔏 Электронной подписи
   • 🌈 ConsentID
   • 🪪 ИД-карта иностранца

2. Нажимаем в шапке сайта PORESKE OBAVEZE -> Pregled utvrđenih obaveza.

3. Выбираем ваше предприятие. Пример

4. Раскрываете решение. Пример

5. Увидете решение с реквизитами (см ниже пример)

Вы можете с этими данными подставить реквизиты в пример платежки и оплатить налог

Проверка задолженности #

1. Заходим на сайт lpa.gov.rs и авторизуемся при помощи

   • 🔏 Электронной подписи
   • 🌈 ConsentID
   • 🪪 ИД-карта иностранца

2. Нажимаем в шапке сайта PORESKE OBAVEZE -> Upit stanja - pregled stanja na računima obveznika.

3. Выбираем ваше предприятие. Пример

4. Вы увидите список ваших счетов с балансом и пени. Если колонка Saldo красная, то это значит задолжность.

   

5. Нажимайте на кнопку PLAĆANJE OBAVEZA и выбираете все счета с красными значениями при помощи чекбоксов.

   

6. Справа внизу станут активны кнопки PDF и XML. Нажимайте на PDF и сохраняйте себе платежку на компьютер.

7. Для оплаты этой платежки вы можете сходить в менячицу/банк/почту.

   • Если будете платить онлайн через интернет банк, то вам нужно сменить Шифра плаченья на 253 - онлайн оплата, в онлайн кабинете поштанска 53.

8. После оплаты вам нужно будет подождать 1-7 рабочих дней чтобы платеж прошел и стал виден в системе.

Полезные ссылки #

• Закон который регулирует расчет налога
• Zakona o računovodstvu - čl. 6 Zakona o računovodstvu - как определить категорию
• Zakon O NAKNADAMA ZA KORIŠĆENJE JAVNIH DOBARA - čl. 137 Način utvrđivanja i plaćanja - закон где написано что паушалы должны платить эко налог исходя из того какая основица у них была в прошлом году